Calcula el IVA al 16%, 8% (zona fronteriza) o 0%. Agrega IVA a un subtotal o desglosa el IVA de un precio con impuesto incluido.
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¿Necesitas verificar que tu factura tenga el IVA correcto?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios en México. Está regulado por la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) y representa una de las principales fuentes de recaudación del gobierno federal. La tasa general es del 16%, aplicable a la mayoría de operaciones comerciales en el territorio nacional.
Aplica a la mayoría de bienes y servicios: productos manufacturados, servicios profesionales, renta de inmuebles comerciales, telecomunicaciones, software, alimentos procesados, bebidas alcohólicas, entre otros. Es la tasa que se usa en la gran mayoría de facturas CFDI.
Tasa reducida que aplica en la franja fronteriza norte de México (20 km desde la línea divisoria con Estados Unidos). Establecida por decreto presidencial como estímulo fiscal para fomentar la actividad económica en la región. Se renueva anualmente y aplica a bienes entregados y servicios prestados dentro de esa zona.
Según el Artículo 2-A de la LIVA, aplica a: alimentos no industrializados (frutas, verduras, carnes, huevo, leche), medicinas de patente, libros, periódicos y revistas, servicios de agricultura y ganadería, y la exportación de bienes y servicios. No es lo mismo que exento: con tasa 0% sí puedes acreditar el IVA de tus compras.
El cálculo depende de si necesitas agregar IVA a un precio sin impuesto o desglosar el IVA de un precio que ya lo incluye.
Fórmula: IVA = Subtotal × Tasa. Total = Subtotal + IVA.
Ejemplo: Subtotal = $5,000. IVA (16%) = $5,000 × 0.16 = $800. Total = $5,800.
Fórmula: Subtotal = Total ÷ (1 + Tasa). IVA = Total − Subtotal.
Ejemplo: Total = $5,800. Subtotal = $5,800 ÷ 1.16 = $5,000. IVA = $800.
En toda factura electrónica CFDI 4.0, el IVA se desglosa en el nodo de impuestos trasladados. El SAT exige que la tasa se registre con 6 decimales (por ejemplo, 0.160000 para el 16%) y que los cálculos sean exactos. Un error de redondeo puede causar que tu factura sea rechazada.
Cuando un freelancer factura a una persona moral, además del IVA trasladado del 16%, se aplica una retención de IVA del 10.6667% (dos terceras partes del IVA). Esto significa que el cliente retiene $106.67 de cada $1,000 de IVA y los paga directamente al SAT. Para más detalles sobre cómo afecta esto a tu facturación, consulta nuestra guía para facturar como freelancer.
Si quieres verificar que el IVA de tu factura esté calculado correctamente antes de enviarla, puedes usar ChecaFactura. Detecta errores de cálculo, redondeo y consistencia en los impuestos de tu CFDI. También te recomendamos revisar los errores comunes en facturas CFDI y qué revisar antes de enviar.
¿Tu factura tiene el IVA correcto?
Todo sobre el IVA en México y cómo calcularlo
La tasa general del IVA en México es del 16% sobre el valor de los bienes y servicios. En la zona fronteriza norte aplica una tasa reducida del 8%. También existen productos y servicios con tasa 0% (como alimentos no procesados, medicinas y libros) y otros exentos del IVA.
Para agregar IVA: multiplica el subtotal por la tasa (0.16 para 16%). Ejemplo: $1,000 × 0.16 = $160 de IVA, total $1,160. Para desglosar IVA de un total: divide el total entre 1.16. Ejemplo: $1,160 ÷ 1.16 = $1,000 de subtotal y $160 de IVA.
Según el Artículo 2-A de la Ley del IVA, tienen tasa 0%: alimentos no industrializados (frutas, verduras, carnes, huevo, leche), medicinas de patente, libros, revistas y periódicos, servicios de agricultura y ganadería, y exportación de bienes y servicios.
La tasa reducida del 8% aplica en la franja fronteriza norte de México (20 km desde la línea divisoria con EE.UU.) para bienes y servicios que se entregan o prestan en esa zona. Fue establecida por decreto presidencial y se ha renovado anualmente.
Depende del contexto. En comercios al público general, el precio suele incluir IVA. En operaciones entre empresas (B2B), el precio generalmente se expresa sin IVA y se agrega al facturar. En facturas CFDI, siempre se desglosa: subtotal + IVA trasladado = total.
En una factura CFDI 4.0, el IVA aparece en el nodo de impuestos trasladados. Se muestra la base gravable, la tasa (0.160000 para 16%), el importe del IVA y el total. Si hay retenciones de IVA (común en freelancers que facturan a personas morales: 10.6667%), también se desglosan.